僕の私の話題まとめ

いつも気になるあんな事やこんな事をまとめています。

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自営業が確定申告しないとどうなるの

      2015/08/16

年末になると確定申告の準備に大慌て!!

では、確定申告しないとどうなるのか

調べてみました。

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自営業が確定申告しないとどうなるの

この記事はおよそ 16 分くらいで読めます。

自営業者の確定申告

自営業者の確定申告

自営業者の所得
  個人で事業を営む人(自営業者)は、1年間に得た所得を計算して申告しなければなりません。ここでいう1年間は暦に従い1月1日から12月31日までで計算し、会社の場合のように任意に決算期を決めることはできません。1年間に得た所得は次のように、その年中の総収入金額からその年中に確定した必要経費を控除して計算します。

収入金額の計算
  事業所得を計算する場合にその基礎となる収入金額は、1月1日から12月31日までの間に事業により収入すべきことが確定した金額の総計を求めることになります。
 売掛金や未収金などのように、まだ入金していない売上代金なども収入金額に入れることになっています。逆に、売上げに先立って受け取っている前受金などは除く必要があります。

必要経費の計算
  必要経費は、売上原価や事業収入を得るために要した費用で、1月1日から12月31日までの間に支払うことが確定した金額の総計を計算します。
  買掛金や未払金などのように、まだ支払っていない金額でも必要経費として認識する必要があります。逆に、まだ仕入れていないのに支払った前払金などは除いて計算しなければなりません。

 必要経費とするためには、その年において債務が確定している必要があります。しかし、前払費用(契約にもとづき継続的にサービスの提供を受けるために支出した費用のうち、その年12月31日においてまだ提供を受けていないサービスに対応するもの)の額でその支払った日から1年以内にサービスの提供を受けるものについては、その支払った日の年分で必要経費としても差し支えありません。損害保険料などがその一例です。

  個人の事業所得者にとって、自宅と事業所が同一もしくはそれに近い状態はめずらしくありません。いわば事業である「店」と自宅である「奥」の区別がつけにくいケースが見受けられます。
  こうした状況では事業の必要経費と自宅の家事関連費とを区別するのがむずかしい場合もありますが、事業所得を正確に計算するためには、ハッキリとした色分けが必要です。

引用元-自営業者が知っておくべき税金知識

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確定申告はいくらから必要?

では、パート・自営業・副業などで
年にいくら以上稼いだら、確定申告が必要になってくるのか?

 
これは、ケースによって違ってくるので
↓に一覧でズバッと、課税対象になる額を書きます!

 

アルバイトなど給与を貰ってる場合 : 103万円以上

自営業の場合 : 38万円以上

副業の場合 : 20万円以上
 
年収で、上記以上の金額を稼ぐと
課税対象になってくるわけですね!

 
で、ややこしいのが
アルバイト等で給与を貰ってる場合なんですが

103万円以上、と一概に言ってますが
給与を2つ以上の所から貰ってる、となると
少し複雑になってきます(´-`)

 
どういう事か??↓↓

 
年間で103万円という事で
月で割った場合、8万7千円という金額が基準になってきます。

 
月の給与が8万7千円より少ない場合、源泉徴収されない、
つまり所得税が引かれません(・∀・)

 
その為、確定申告の必要もありません。

 
なので、

1箇所の会社でバイトをし、
月に8万7千円以下の給与であれば、

課税対象、となる額を稼いでいないので
確定申告とは無縁って事ですね!

 
ところが、

これが2箇所以上の会社でバイトをした場合、話が変わってくる事があります。

 
例えば、2箇所でバイトし、
それぞれの給与が、5万円ずつだったとしましょう。

 
確かに、8万7千円以下なので、これだと所得税がかかりません。

 
ですが!

これだと、合計で月に10万円稼いでいる事になるので
これを1年間続けた場合、年収は120万円という事になります(;´Д`A

 
なので、年間の基準の103万円をオーバーしてる事になり
確定申告をして、税金を納める必要があります。

 

引用元-確定申告とは?期間や期限は?5分でわかる簡単解説! | 旬な話題の最前線!必見トレンド情報

自営業が確定申告しないとどうなるの

確定申告をしない場合には加算税が課せられる
収入があるにもかかわらず確定申告を怠った場合には、本来の税率に加えて5%~15%の無申告加算税が課されます。確定申告の期限終了後、税務調査を受ける前に、自主的に申告した場合の加算税は5%です。税務調査を受けて無申告が発覚した場合など、期限後に非自発的に申告した場合の加算税は15%となります。
 
例えば、収入から各種の控除を差し引いた金額が150万円の方は、確定申告の期限内に申告していれば、所得税額は75,000円となります。この方が、確定申告の期限内に申告せず、正当な理由なく期限後に自主的に申告した場合には、5%の加算税が加算されるため、所得税額は150,000円となります。
 
さらに、この方が、確定申告の期限が経過しても申告をせず、税務署から納税の指導が入ってから申告をした場合には、所得税額は300,000円となります。確定申告の期限内に申告をしないと、支払うべき税率が2倍から3倍になります。十分な注意が必要です。
 

その年の収入がない場合でも確定申告は必要
ところで、その年の収入がない方や収入があってもその収入が所得税や住民税の非課税限度額内の方の場合には、確定申告をしなくても無申告加算税を徴収されることはありません。ですから、余計にお金を支払わなければならなくなるということはありません。
 
しかし、確定申告の期限内に申告をしておかないと、「無申告」扱いとなります。この「無申告」扱いになると、国民健康保険税や国民年金保険料の減免手続や免除手続きを受けたくても、市町村役場が所得証明書を発行してくれないために、それが不可能になります。
 
また、配偶者等の扶養者が加入している健康保険の被扶養者になりたくても、所得証明書の発行ができないために、扶養者になることができなくなります。収入がない場合に、健康保険の扶養者になれなかったり、国保税の減免手続を受けることができない場合には、非常に困ります。
 
さらに、金融機関から融資を受ける際や、学校の授業料の免除申請の際に必要となる所得に関する証明書の発行ができません。この場合にも、大変な苦労をすることになります。
 
各種の手続きに関して、市町村役場が発行する所得に関する証明書の発行を求める場合は非常に多いので、「未申告」によって所得に関する証明書の発行ができないということになると、日常生活を営む上で、大きな障害となります。
 

納税に関して恵まれているサラリーマン
ところで、会社に勤めているサラリーマンの場合には、確定申告は一部の例外を除いてする必要はありません。会社に勤めている方の場合には、所得税は給料からの天引きという方法で徴収され、納税は本人に代り会社が行ってくれます。
 
税に関する手続きを会社が代って行ってくれるために、確定申告をしなくても、市町村役場が所得に関する証明書を発行してくれなくなるような事態は起こりません。また、納税を忘れて無申告加算税を申告されるような事態も起こり得ません。
 
会社が納税手続きのほとんどを代行してくれるサラリーマンの場合には、納税に関するトラブルに巻き込まれる可能性が非常に低くなり、その意味では、申告義務が課されている自営業者などに比べて、恵まれているといえましょう。

引用元-確定申告をしない場合にはどうなるか | 門衛 – 専門家記事の情報サイト

自営業者が確定申告しない理由(Q&A)

確定申告しない人の理由って何ですか?
自営業の知り合いが
確定申告をしていません。面倒以外の理由を教えてください。

引用元-確定申告しない人の理由って何ですか?自営業の知り合いが確定申告を… – Yahoo!知恵袋

所得がなければ申告する必要がないといえるでしょうが、ある程度の年数自営業でやられている方が確定申告しないとすると
所得税を支払う意思がない、ということになるでしょう。イコール脱税ということです。無申告ということですね。知り合いということで友人ではないのですね。申告した方が良いですよというアドバイスは不要でしょうか?
もし、この知り合いの無申告が税務署にばれた場合、税務署は「推計課税」という方法で課税してくることがあります。売上等からこのくらいあなたは稼いでいたでしょ、というある意味決め付けです。そうなると税の素人は税の徴収のプロに立ち向かうことはなかなか難しいでしょうね。
面倒だから申告しない、で済めば世の中もっと楽に生きられるのかな?そうもいかないですよね。

引用元-確定申告しない人の理由って何ですか?自営業の知り合いが確定申告を… – Yahoo!知恵袋

自営業の税金を減らすには

個人事業主になる場合の最低限の節税対策
普通に個人事業を開業する人であっても、そうでなく定年退職後に個人事業主になる人でも最低限やっておくべき・・・というかビジネスをして利益を出すつもりがあるんだったら絶対にやっておくべき必須の作業です。

青色申告特別控除
手続き自体は書類を出すだけで完了しますし、簿記についても自分の経営状態を理解するためには知っておかなければならない部分です(どうしても理解できなければ税理士に頼むという手段もありますし)。

青色申告特別控除の要件
『要件』って書くと何か難しいことのような気もしますが、要するに『この条件を満たしていればOK』っていうことですね。以下の3つの要件を満たすことによって青色申告特別控除では65万円の青色申告特別控除を受けることができるようになっています。この条件を満たさない場合には65万円ではなく10万円の青色申告特別控除になります。

不動産所得または事業所得を生む事業を行っている
上記の不動産所得または事業所得に関する取引について、正規の簿記の原則(複式簿記など)によって日々記帳を行っていること
上記の記帳から作成した貸借対照表・損益計算書を確定申告書に添付すること。青色申告特別控除の金額を記載して法定申告期限内に提出を行うこと
一般的な事業を行っている個人事業主であれば、上記の3要件を満たすのは特に難しいことではありません。複式簿記についても様々な書籍などを使えば勉強できますし、会計ソフトを使えば日々の会計処理もそんなに難しくありません(多分一番迷う部分については仕訳作業だと思います)。

個人事業主が使えるもので最も簡単な節税対策はこの青色申告特別控除でしょう。ふつうに青色申告を行っている個人事業主からすれば、節税であるという意識すら無いままにこれは行っていることですね。

最大3年間の損失の繰越
個人事業主としてスタートする時にはあまり考えたくないことだとは思いますけど、事業を長く行っている間には赤字を出してしまうということもあります。「自分は絶対そんなことにはならない!」という人がほとんどですが、多くの人は1回や2回赤字決算を経験するはずです。私も経験者ですので損失申告については詳しいですよ!

で、そういった赤字が出てしまった場合には青色申告の特典として損失額を3年間繰り越すことができるようになっています。2014年に200万円の損失があった場合にこの制度を利用すると、2015年の300万円の黒字が出たら200万円分を差し引くことができる(2015年の黒字は100万円ということになる)というわけです。

純損失の繰り戻し
また、2014年に200万円の損失があったんだけれども2013年には300万円の黒字だった、という場合には純損失の繰り戻しとして2013年の黒字と相殺して所得税の還付を受けることが可能になっています。

純損失の繰り越しと繰り戻しについてはちゃんと確定申告を行っている場合にしか適用を受けることができませんので(当たり前ですけど)、そういう意味でも個人事業主の場合には青色申告特別控除をちゃんと受けられるようにしておくというのが非常に重要ですね。

青色申告特別控除については提出期限内に確定申告を行わないと65万円の控除は受けられないのですが、現在のところ純損失の繰り越しについては期限後でも適用を受けることが可能です。

それ以外の節税について
上記以外の節税対策については、安価に手に入る節税マニュアルを利用して学ぶことができます。

税理士と顧問契約を結ぶよりはるかに安く済みますから、あまり売上規模は大きくないけれども税金はなるべく払いたくないという場合には参考にしてみてください。(税理士が書いているので安心感もあります)

引用元-個人事業主になる場合の最低限の節税対策

まとめ

確定申告しないと脱税・・・。しっかり申告しなければいけませんね。

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